《國地稅合并后房地產開發全程稅收籌劃、會計核算與涉稅風險防控》

楊老師 主講:

國地稅的合并給企業帶來哪些契機?又會有哪些風險?房地產開發企業如何應對合并后全稅種的稽查?

本次課程包括“取得土地、規劃設計、建設施工、銷售、竣工”五個階段,詳細講述了全流程中最新政策與稅收籌劃,會計核算,稅收風險等內容。

【培訓對象】

本期培訓內容適應房地產企業老板、財務高管、業務主管等各類人員。您要想盡快適應“國地稅合并”的節奏,趕上時代的浪潮,盡快成為財稅“實戰專家”,就請趕快參加本期培訓。

【主講專家】楊汝明老師,資深稅務官員,從事稅務稽查工作將近30年,多次參與國家稅務總局組織的房地產行業稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有十分深厚的稅收理論功底和豐富的稅務稽查工作經驗,為實戰型“稅務稽查專家”。

另外,多年來楊老師一直在全國各地循環從事房地產、建筑業稅收教學工作,授課時間長達幾千課時,教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區。教學內容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科,有著十分豐富的教學經驗。同時,還受邀為全國各地多家房企做過納稅籌劃,是全國為數不多的房地產行業“納稅籌劃名師”。

    授課模式:政策解讀案例分析現場互動(每次培訓互動時間不少于一個半小時,可以現場解決學員提出的各類房地產、建筑業的稅收問題)。具有較強的時效性、實操性;

授課特點:準確、透徹、簡捷、實用;

授課風格:生動、詼諧、風趣、幽默。

【培訓時間】09月17日下午14:00-20:00報到,18-19日(周二、三)9:00-17:00培訓。

【培訓地點】成都·八寶大酒店(青羊區八寶街28號附4

【課程大綱】

專題一:國地稅合并給房地產行業稅收帶來哪些重大影響與挑戰

(一)國地稅合并給企業帶來了哪些機遇與與風險?

(二)國地稅合并后稅收政策將迎來怎樣的巨大變化與調整?

(三)國地稅合并后稅務稽查將在哪些方面顯現出怎樣更加強大的勢頭與力度?

(四)金三系統和大數據的應用將會給稅務稽查帶來怎樣的魔幻般的力量與效能?

(五)國地稅合并后對企業社保費的繳納將產生哪些重大影響?

(六)個人所得稅、房地產稅改革最近將迎來哪些新預期?企業的中高收入階層需要做出怎樣的心里調適與納稅籌劃?

 

專題二:國地稅合并后房地產開發各環節涉稅問題風險挑戰與應對

(一)取得土地環節涉稅問題風險挑戰與應對

1、以招掛拍方式取得土地,計算銷項稅時可以扣除的土地價款包括哪些內容,土地閑置費、過渡費、周轉房支出如何處理,以什么為扣除憑證?該土地價值在計征企業所得稅、土地增值稅、契稅時應如何處理?以該種形式取得土地計算繳納土地使用稅時注意什么?

2、以非貨幣交易形式取得土地使用權,計算銷項稅額時可扣除的土地價款有哪兩種計算方式,分別以什么為扣除憑證? 

3、以股權轉讓方式方式取得土地,計算銷項稅額時可扣除的土地價款如何掌握,股權溢價是否可以作為土地價款扣除,以什么為扣除憑證?

4、購買爛尾樓以后繼續開發銷售,計算銷項稅時是否可以扣除的土地價款,計算土地增值稅、企業所得稅時相關成本如何處理?

5、以“拆一還一”方式取得入地,如何進行會計處理,還房時發票如何開具,對房地產企業的增值稅、企業所得稅、土地增值稅、契稅會產生哪些影響?    

6、在自己原工廠的土地上搞開發,這塊地上原來有辦公樓、廠房、其他建筑,在計算銷項稅額時,這些建筑原來的價值能計入土地成本嗎,換句話說自己單位工廠拆遷能發生拆遷補償費嗎,如果能以什么為扣除憑證?

7、“一二級聯動”、“舉牌一手”,收入、成本如何確認,如何計算繳納增值稅?

8、為取得土地而支付的紅線外支出,其取得的進項稅能夠扣除嗎,在計算企業所得稅和土地增值稅時這部分支出能否扣除?如果能夠扣除扣除金額如何計算?

(二)規劃設計環節涉稅問題風險挑戰與應對

1、對項目進行立項、規劃、設計環節應考慮哪些稅收問題與節稅策略?      

    2、產品開發類型的選擇,對企業銷售、稅收負擔會帶來哪些影響,企業應把關注的焦點放在哪里?

    3、合作建房模式曾經給稅收帶來過哪些影響,營改增以后這種模式還有多大操作的必要性和操作空間?        

    4、委托境外設計單位進行規劃設計,會給企業稅收帶來哪些影響,支付設計費時應注意哪些問題,一旦處理不當企業會產生哪些涉稅風險,代扣代繳稅款應如何進行會計核算?         

  (三)開發建設環節涉稅問題風險挑戰與應對

1、企業單獨建設的售樓部進項稅能夠扣除嗎?如果能夠扣除可能會出現幾種情況,應分別怎樣處理,如果將售樓部內的各種設施單獨出售,計算增值稅時又將如何處理?

2、營改增后甲供材業務對增值稅是否會帶來影響,對其他稅種會帶來哪些影響?

3、企業開發建設精裝房,分別與施工單位簽訂“硬裝交付”和“軟裝交付”合同,對增值稅是否會產生影響?對企業所得稅和土地增值稅會產生哪些影響?

4、企業建造的無產權的地下人防工程、車庫、車位進項稅如何如何扣除,將開發產品轉作自用進項稅又將如何扣除?

5、如何借助建立“資本策劃與監控”平臺管控好非金融機構、關聯方借款費用,圓滿走活一盤棋,讓不可能變為可能?    

(四)銷售環節涉稅問題風險挑戰與應對

    1、“買一送一”模式下如何確認收入金額,送面積、送家電、送車位、送物業等不同的銷售模式稅收規定有哪些不同,會計如何處理,贈送的禮品是否有個人所得稅的扣繳風險?

    2、“以老帶新”銷售模式下如何確認支出?票據如何處理?是否涉及扣繳個稅?

    3、“抵券銷售”“一萬抵五萬”銷售模式下收入如何確認?

    4、“買斷、超基價分成、包銷”等不同的代銷模式下,應如何確認收入,稅收風險如何把控?      

    5、采取“假按揭”“零首付”銷售模式的稅收如何處理?

    6、“還本銷售”如何確認收入?我們的困惑在哪里?

    7、“售后回租”的稅收風險分析,同時給解決的方案,讓您不再為回租而煩惱。

    8、“售后回購”方式在營業稅、企業所得稅、土地增值稅如何確認?

    9、“低價出售、免費返租”應如何進行會計核算與稅務處理?

    10“產權式酒店”銷售、經營,應如何進行會計核算與稅務處理

    11、房地產企業收取的價外費用有哪些稅收風險,營業稅、增值稅、企業所得稅、土地增值稅家外費用的處理有哪些不同?

    12、針對不同的客戶與不同的銷售模式,銷售價格明顯偏低,我們如何找出適合自己的“正當理由”?

    13、房地產企業主動向買房者退差價款,以此刺激消費者買房。對已經簽訂了購房合同且購房合同已經生效、又簽訂了補充合同的業主所退的差價,房地產公司要不要繳納增值稅,退款部分是否還要代扣代繳個人所得稅?

    14、以房產抵工程款后,施工方是否可以要求房地產企業為第三方做按揭貸款銷售手續,如果可以房地產公司怎樣進行帳務處理比較合適?        

    (五)竣工清算環節涉稅問題風險挑戰與應對

    1、房地產公司在交房前后支付物業費如何進行成本費用歸集?對稅收有什么影響?

    2、稅收與會計之間的成本差異如何處理?會計上是否需要調整?

    3、房地產行業完工標準如何規定,對營業稅、土地增值稅、企業所得稅等有何影響?

    4、營改增后進行土地增值稅清算應注意事項,清算后再轉讓房地產成本如何確定,是否允許“二次清算”?


專題三:現場答疑

 

【培訓費用】

★ 單次課程培訓費3980/人(含中餐,送一個價值3280元的網絡會員賬號)。食宿費用自理,會務組代辦,標間260/天(含雙早),午餐60/人。

前沿地產回執表(成都)

  

參會單位

 

參會代表

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職務

電話(手機)

E-mail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

付款方式

會議前匯款(                  報到時交現金(     

發票類型

增值稅普通發票(              增值稅專用發票(     

開票匯款

賬戶信息

賬戶:北京中財潤基顧問有限公司

銀行:北京銀行股份有限公司亞運村支行

帳號:0109 0319 7001 2010 2122 289(匯款完畢請傳回執)

住宿必填

是否住宿:口是,口否,口包房;男士(  )人    女士(  )人

入住時間:       日,退房時間         

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021-60441651 工作日:9:00-18:00
周 六:9:00-18:00
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