《2018房地產企業全程經濟合同涉稅條款審核與稅務規劃》

20180823-24   海口鑫源溫泉大酒店  劉老師 主講

 

所有經濟業務都是在合同約束下發生的,如何把住合同關,如何審核合同中的涉稅條款?本次課程適合房地產企業財務、采購、工程、銷售、運營及高管一并參加。

【課程背景】

•經濟合同當事人條款直接決定納稅主體、代扣代繳義務人、代收代繳義務人。

•經濟合同標的條款直接決定稅目稅率。

•經濟合同價款、數量、報酬、質量、違約責任條款直接決定稅基。

•經濟合同履行期限、地點和方式條款直接決定納稅義務時間、地點。

•經濟合同解決爭議途徑條款直接決定企業運營成本。

•經濟合同條款即可能證明企業合法經營事實,也可能是企業違法經營的鐵證;不能完全利用經濟合同條款來解決納稅事實,更不能以合法形式掩蓋非法目的,合約簽訂字斟句酌。

【課程收益】

•提高企業部門溝通渠道;

•準確規劃合同涉稅條款;

•增強財務人員參與合同訂立。

【主講專家】劉老師,會計師、審計師、注冊稅務師、高級納稅籌劃師,中審眾環會計師事務所、眾環海華稅務師事務所副所長,主要研究房地產企業戰略稅務規劃、房地產經濟合同涉稅條款審核與稅務規劃、房地產勞動合同法下個稅與企業所得稅雙贏處理技巧、房地產企業重組稅務規劃、房地產企業年終決算與所得稅匯算清繳。長期在全國巡講財稅專題。個人著作《企業經濟合同涉稅處理》、《企業投資選擇與稅務分析》《2013年版企業所得稅匯算清繳政策分析與問題處理》《土地增值稅清算全程實務操控》等。

【培訓時間】08月22日下午14:00-20:00報到,23-24日(周四、五)9:00-17:00培訓。

【培訓地點】海口·鑫源溫泉大酒店(海口市美蘭區海秀東路16號)

【課程大綱】

專題一:房地產公司章程涉稅條款與稅務規劃


1、股東選擇條款:境內法人、個人;境外法人、個人

2、股權結構條款:母子公司、總分公司、物業公司嫁接、銷售公司運營、設計公司、園林公司

3、投資方式條款:貨幣、增資、擴股、存貨、設備、股權、土地、房屋投資

4、投資時間選擇條款:分期、一次、同步投資

5、抽逃資金法律運用

6、公司擔保涉稅條款

7、股權轉讓與再投資涉稅條款

8、一人公司在節稅運用

9、招商引資合同優惠條款

 


 

專題二:采購合同涉稅條款與稅務規劃


1、建材訂貨條款

2、電梯采購及安裝條款

3、甲供料及甲控料涉稅條款

4、園林景觀花草樹木采購條款

5、發票條款

6、運輸條款

7、土地高價競拍返利條款

8、土地補償金涉稅條款

9、土地抵押涉稅條款

10、生地開發后再次競拍涉稅條款

11、整體競拍分別定價涉稅條款

12、別墅用地、高爾夫用地定價涉稅條款

13、競拍土地免費大市政假設涉稅條款

14、以高價收購股權方式獲取低價土地如何按評估價增值成本案例分析

15、遮光費補償涉稅條款

 


 

專題三:銷售合同涉稅條款與稅務規劃


1、預售條款有效性風險分析

2、內部按揭套現涉稅條款

3、買100平米送20平米司法解釋涉稅條款

4、買房送車位、送空調、送彩電、送名校名額、送2年物業管理費、送樓頂花園、送空中花園、送進門花園、送裝修涉稅條款

5、訂金、定金、VIP、誠意金、保證金、違約金涉稅條款

6、交房面積誤差協議涉稅條款

7、樓堂館所贈送涉稅條款

8、自產自用樓盤涉稅條款

9、一房二賣涉稅風險

10、商鋪與住宅連體樓混合銷售涉稅條款

11、分期滾動開發銷售合同

12、房產(舊房產)轉讓合同

13、房地產代理銷售合同涉稅條款

14、購置爛尾樓再開發銷售涉稅條款

15、拆一還一合同涉稅條款


 

專題四:商業運營合同涉稅條款與稅務規劃


1、商業用房委托投資經營合同

2、商業用房銷售協議

3、酒店委托經營管理合同

4、寫字樓租賃合同

5、商鋪租賃合同

6、售后回租合同


 

專題五:合作經營開發合同涉稅條款與稅務規劃


1、合同開發分收入涉稅條款

2、合作開發分房屋涉稅條款

3、合作開發分利潤涉稅條款

4、以土地合作分房涉稅條款

5、以土地合作分收涉稅入條款

6、以土地合作分利潤涉稅條款

7、合作開發為第三方建房涉稅條款


 

專題六:借款合同涉稅條款與稅務規劃


1、與金融部門借款涉稅條款

2、與非金融企業借款涉稅條款

3、與個人簽訂借款涉稅條款

4、注冊資金與借款涉稅條款

5、境內企業向境外分公司借款涉稅條款

6、一次支付3年利息與3年后支付利息涉稅條款

7、免利息涉稅條款

8、高利貸涉稅條款

9、統借統還涉稅條款

10、集團資金池涉稅條款

11、基金條款運用

12、罰息、展期利息涉稅條款

13、完工前借款利息與完工后借款利息對土地增值稅計算影響

14、金融機構貸款利息與非金融貸款利息對土地增值稅計算影響

15、借款無法收回違約金涉稅條款

16、董事長免費提供自有住房給公司辦公使用條款


 

專題七:租賃合同涉稅條款與稅務規劃


1、整體租賃爛尾樓開發使用10年歸還房屋涉稅條款

2、免租期涉稅條款

3、售后回租合同

4、車位轉讓與物業管理費涉稅條款

5、紅線外租賃停車位涉稅條款

6、物業公司轉租與物業公司代收租金涉稅條款

7、租金發票條款

8、房屋租賃與投資涉稅案例分析

9、租賃期50年與視同分期收款銷售合同涉稅分析

10、沒有合同如何確定營業稅、房產稅納稅期限


 

專題八:建設工程涉稅條款與稅務規劃


1、建設工程勘察合同

2、建設工程設計合同

3、建設工程委托監理合同

4、總包、分包

5、裝修合同

6、安裝合同 

7、拆遷、爆破合同

8、園林綠化合同

9、土地整理合同

10、安裝工程承包合同

11、建設工程施工合同

12、建筑裝飾工程施工合同

13、建設工程施工專業分包合同

14、質保金涉稅條款


 

專題九:勞動合同涉稅條款與稅務規劃

 

專題十:企業重組合同與稅務規劃


1、股權收購涉稅條款

2、資產收購涉稅條款

3、債務重組涉稅條款

4、股權重組涉稅條款

5、資產重組涉稅條款

6、投資遞延納稅使用條款

7、一般重組特殊重組合同條款

8、統一控制下的收購條款

9、資產劃撥涉稅條款

10、子公司孫公司之間結構地位變更

11、跨國股權轉讓涉稅條款

12、非居民納稅人穿刺原理運用


 

專題十一:解散與注銷協議與稅務規劃


1、企業股東直接分配資產條款4大稅務風險如何規避

2、股東分配資產同時承擔債權債務條款2大稅種如何平衡

3、股東股權變化條款稅務機關會關注2文件

4、外資企業終止經營條款歷史遺留如何規避

5、企業注銷清算所得企業優惠處理

6、企業注銷債權債務清算條款兩高院解釋及稅務運用

7、企業改制協議優惠如何過渡虧損如何彌補

8、企業注銷期間以前年度結轉廣告費、職工教育經費處理

9、跨年度清算期稅法如何規定

10、異地搬遷屬于注銷還是屬于變更涉稅處理


 

【培訓費用】

★ 單次課程培訓費3980/人(含中餐,送一個價值3580元網絡會員賬號)。食宿費用自理,會務組代辦,標間340/天(含早),午餐60/人。

 

   

前沿地產回執表(海口)

     回執傳真:010-5971 2096             聯系人:王菲 135 2218 1342

參會單位

 

參會代表

性別

職務

電話(手機)

E-mail

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

付款方式

會議前匯款(                  報到時交現金(     

發票類型

增值稅普通發票(              增值稅專用發票(     

開票匯款

賬戶信息

賬戶:北京中財潤基顧問有限公司

銀行:北京銀行股份有限公司亞運村支行

帳號:0109 0319 7001 2010 2122 289(匯款完畢請傳回執)

住宿必填

是否住宿:口是,口否,口包房;男士(  )人    女士(  )人

入住時間:       日,退房時間         

 

 


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021-60441651 工作日:9:00-18:00
周 六:9:00-18:00
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